Как проверить налог на недвижимость

Налог на недвижимое имущество касается не всех владельцев жилья. Платить его обязаны те, у кого площадь превышает установленные законом лимиты:

• Квартира — более 60 кв. м общей площади
• Дом — более 120 кв. м
• Квартира + дом вместе — более 180 кв. м

То есть если у вас квартира 55 квадратов — налог вообще не начисляется. А вот если 80 — платите только за 20 «лишних» метров.

Важный момент: в 2025 году уплачивается налог за прошлый 2024 год. Расчёт ведётся от минимальной зарплаты по состоянию на 1 января 2024 года — это 7100 грн.

Как рассчитать сумму налога

Формула простая:

(Общая площадь — льготная площадь) × ставка налога = сумма к уплате

Ставку устанавливает местный совет. Максимум по закону — 1,5% от минималки за каждый квадратный метр. Для 2025 года (за 2024 отчётный) это не более 106,5 грн за метр.

Пример: имеете квартиру 85 кв. м в Киеве. Облагаются налогом 25 кв. м (85 – 60). Если местная ставка максимальная: 25 × 106,5 = 2662,50 грн в год.

Отдельная история — так называемый «налог на роскошь». Если квартира больше 300 кв. м или дом более 500 кв. м — дополнительно начисляют фиксированные 25 000 грн ежегодно за каждый такой объект.

Где проверить налог на недвижимость онлайн

Самый удобный способ — Электронный кабинет налогоплательщика на сайте cabinet.tax.gov.ua. Для входа нужна электронная подпись (КЭП). Вот пошаговая инструкция:

1. Зайдите на cabinet.tax.gov.ua и авторизуйтесь с помощью КЭП
2. Выберите раздел «Электронный кабинет для граждан»
3. Откройте «Общая информация о плательщике»
4. Найдите подраздел «Уведомление об обязанности уплатить сумму денежного обязательства»
5. Просмотрите сформированные налоговые уведомления-решения (НУР) в формате PDF

Также полезен раздел «Состояние расчётов с бюджетом». Там ищите платежи с кодами:

• 18010200 — налог на недвижимость
• 18010700 — земельный налог с физических лиц

Типичная проблема: люди меняют место жительства, но не уведомляют налоговую. А НУР отправляют на старый адрес. Письмо не получили — а долг уже капает. Поэтому проверка через кабинет — самый надёжный вариант.

Альтернативные способы проверки

Не у всех есть электронная подпись. Тогда есть другие варианты:

• Дождаться письма от налоговой — НУР должны прислать до 1 июля текущего года за прошлый отчётный период
• Позвонить на горячую линию ГНС — номер 0 800 501 007 (бесплатно)
• Обратиться в Центр обслуживания плательщиков при вашей налоговой инспекции
• Проверить ставку на сайте местного совета или на портале ГНС в разделе сводной информации о местных налогах

На сайте ГНС (tax.gov.ua) также есть онлайн-калькулятор для расчёта налога на недвижимость. Достаточно ввести область, громаду и площадь объекта.

Сроки уплаты и что будет за просрочку

Налоговая должна прислать НУР до 1 июля. После получения у вас есть 60 дней на уплату.

Если проигнорировать платёж, последствия такие:

• Штраф 5% от суммы долга — при задержке до 30 дней
• Штраф 10% — при задержке более 30 дней
• Пеня — 120% годовых от учётной ставки НБУ за каждый день просрочки (начисляется с 91-го дня после граничного срока)

По статистике ГНС, в 2024 году гражданам выставили более 3,2 млн уведомлений на общую сумму 6,6 млрд грн. При этом объём штрафов за неуплату вырос вдвое — до 8,5 млн грн.

В крайних случаях налоговая обращается в суд. Например, Винницкий суд в 2024 году взыскал с местного жителя 8,4 тыс. грн долга за несколько лет неуплаты.

Кто освобождён от налога на недвижимость

Законодательство предусматривает льготы для определённых категорий:

• Владельцы жилья на оккупированных территориях или в зонах активных боевых действий (перечень утверждён приказом Минразвития №376)
• Владельцы разрушенной или повреждённой недвижимости вследствие агрессии РФ
• Дети-сироты, дети лишённые родительской опеки, дети с инвалидностью (не более одного объекта на ребёнка)
• Многодетные и приёмные семьи с пятью и более детьми
• Владельцы аварийного жилья, признанного непригодным для проживания
• Детские дома семейного типа
• Организации лиц с инвалидностью и их предприятия

Важно: если вы сдаёте жильё в аренду или используете для бизнеса — льготные метры не действуют. Налог считается со всей площади.

Что делать, если начислили неправильно

Ошибки случаются: завышенная площадь, не учтена льгота, начислен налог на несуществующий объект. Вот алгоритм действий:

1. Сравните данные в НУР с правоустанавливающими документами на недвижимость
2. Обратитесь в налоговую по месту регистрации с письменным заявлением (укажите ФИО, адрес, идентификационный номер, телефон и опишите суть расхождения)
3. Подайте документы, подтверждающие вашу правоту (выписка из реестра, технический паспорт и т.д.)
4. Можете также позвонить на горячую линию 0 800 501 007

Если налоговая отказывает исправлять ошибку — есть право на административное обжалование в вышестоящий орган ГНС или судебное обжалование. Практика показывает: суды часто становятся на сторону физических лиц.

Срок давности для взыскания налога — 3 года. Если вам прислали НУР за более ранний период — это повод для обжалования.

Как провести сверку данных с налоговой

Чтобы избежать сюрпризов, можно самостоятельно инициировать проверку. В Электронном кабинете зайдите в раздел «Учётные данные плательщика» → «Сведения об объектах налогообложения». Там видно, какую недвижимость налоговая считает вашей.

Если видите ошибку или устаревшую информацию — подайте уведомление по форме №20-ОПП в контролирующий орган по основному месту учёта.

Регулярная проверка особенно важна для тех, кто сменил адрес регистрации, купил или продал недвижимость, получил наследство.

Полезные ресурсы для проверки

• cabinet.tax.gov.ua — Электронный кабинет налогоплательщика
• tax.gov.ua/calculator/realty — калькулятор расчёта налога
• 0 800 501 007 — контакт-центр ГНС
• Сайты местных советов — решения о ставках налогов в вашей громаде

Проверяйте свои налоговые обязательства заблаговременно. Это поможет избежать штрафов, пени и неприятных писем от исполнительной службы.

admin